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一、财报造假被重罚
*ST广道（维权）于6月13日晚公告收到深圳证监局《行政处罚事先告知书》，该公司于2024年12月4日被证监会立案调查。监管查明公司主要违法违规事实为连续六年半财报造假且行为恶劣。公司及相关责任人合计将遭罚款4050万元，且部分责任人被采取终身证券市场禁入措施。
目前公司已一只脚踏进退市，或将成为北交所首支被强制退市的股票。再次提醒广大投资者注意投资风险。此次被监管下发预处罚也将为投资者索赔诉讼提供有力的证据支持。监管打击资本市场财务造假是证券监管执法一以贯之的重点，上海沪紫律师事务所刘鹏律师表示因该公司违规行为遭受损失，符合于2019年4月11日-2024年12月5日期间买入，并在2024年12月6日之后卖出或仍持有而亏损的投资者可积极报名索赔。（广道数字维权入口）
二、连续多年财报虚假记载
具体来看，深圳证监局查明，公司涉嫌通过制作虚假购销合同、发票、银行回单、发货通知单及入库单等方式虚构销售和采购业务，导致2018年至2024年上半年虚增营业收入及营业成本，虚增金额占当期报告总额的83.30%—99.39%不等，上述行为导致公司披露的2018年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《2024年度向特定对象发行股票募集说明书（草案）》存在虚假记载。
该公司伪造合同、发票及“函证拦截”（伪造客户回函）形成闭环，规避审计核查，持续造假6年半，虚增营收及成本占比多期超过90%。公司部分高管明知并放任公司通过伪造合同单据等方式实施财务造假。值得注意的是该公司审计机构也将难逃此咎，中审华会计所对该公司6年年报均给出标准无保留报告，会计所出具的每一份审计意见都影响着投资者对上市公司财务状况、经营情况的判断。如今公司财报被查明存在造假，后续该审计机构或将被惩处，在对该公司的维权诉讼中极有可能将被共同追责。
三、保荐机构设立赔付资金
针对公司造假引发的投资者索赔一事，就在4月29日公司公告称，公司收到保荐机构及主承销商五矿证券发来的《声明》，五矿证券拟牵头联合相关方出资设立规模约为2.2亿元的先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者因公司信息披露违法违规而遭受的投资损失，后续将依法依规推进相关工作。
在此需提醒投资者的是在明知上市公司被立案调查的情况下仍买入股票，即便后续虚假陈述被查实，也可能因为投资决定与虚假陈述之间的交易因果关系不成立，而难以获得索赔。
（本文由上海沪紫律师事务所刘鹏律师供稿，不代表新浪财经的观点。刘鹏律师，专注证券维权19年，自2006年执业以来，成功为中青宝、国华网安、劲嘉股份（维权）等 300 余家上市公司的中小投资者成功维权，案件在办数量超过 14000 起，胜诉率达 99.2%。作为业内资深证券维权律师，刘鹏律师精准把握案件核心，诉讼经验丰富，索赔策略高效，为投资者争取最大权益，维权实力行业领先。证券维权，选对律师是关键！专业决定胜算，经验确保结果，首选刘鹏律师，让您的索赔更稳妥、更高效！）（刘鹏律师专栏）
